十四五规划收官之年：税收改革进展与经济稳中向好成果展现

本年度标志着“十四五”规划的终章，众多税收改革领域的成就以及税收大数据的运用，共同昭示着我国经济在稳健中呈现出积极向好的态势。

7月28日，国家税务总局局长胡静林出席了国务院新闻办举办的新闻发布会，并就“十四五”期间的税收改革与发展情况进行了阐述。他指出，这一时期的税收改革与发展取得了显著成效，这些成果充分体现了我国在“十四五”时期经济社会高质量发展方面所取得的重大成就。

尤其从两组数据中，可以一窥。

胡静林指出，在“十四五”期间，我国经济保持了稳定增长态势，税务部门所征收的税费总额预计将突破155万亿元大关。这一成果使得国家财力基础得到了显著增强，同时也为经济社会的发展和民生水平的提升奠定了坚实的财力基础。在“十四五”规划期间，我国实施了众多减税降费措施，全国范围内预计新增减税降费总额将高达10.5万亿元，同时出口退税的预计金额也将超过9万亿元，这些举措显著推动了经济社会的持续发展和创新进步。

“十四五”税收增加13万亿背后

税务部门的核心任务是依照法律规定征收税费，为国家的经济发展奠定坚实的财政基础。自2018年中央决定将国家税务局和地方税务局合并以来，逐步将社会保险费用和其它非税收入纳入税务征收范围。在“十四五”规划期间，税务部门征收的财政收入在全口径财政收入中所占比重已经达到了大约80%。

税收被称为“经济晴雨表”，经济决定税收，税收反映经济。

胡静林指出，在“十四五”规划期间，税务部门征收的税收总额（不含出口退税）预计将突破85万亿元，这一数字比“十三五”时期的税收总额高出13万亿元。总体而言，我国在“十四五”时期的税收收入，无论是从规模上还是结构上，都呈现出稳步上升和持续优化的态势，体现出“数量增加、质量提升”的双重特征。

依据财政部公布的数据，2016年整个年度我国税收总额达到了约13万亿元。这一数字在“十四五”规划期间相比“十三五”时期显著上升，这一现象反映出我国经济整体呈上升趋势，企业的发展活力也在不断增强。

根据税务登记的统计数据，截至目前，我国市场中的涉税经营实体数量已超过1亿户，较2020年同期增长了3000万户，这一数据充分体现了我国市场的充沛活力和强大的抗风险能力。胡静林如是表示。

他阐述，观察“十四五”期间的税收收入行业分布，制造业税收的占比最高，始终维持在约30%的水平，这充分显示了制造业作为实体经济在税收领域的重要支撑作用；同时，信息软件以及技术服务等现代服务业的税收增长速度最快，到2024年，其税收占比相较于2020年上升了1.6个百分点。

国内生产总值逐年稳步上升，这一现象不仅显现了经济增长的态势，同时也揭示了经济发展质量的持续提升。

胡静林指出，在“十四五”规划期间，新型生产力正迅速发展。从2021年到2024年，高新技术产业的销售收入以年均13.9%的速度增长，今年上半年更是实现了14.3%的增幅。在此期间，高技术制造业在全部制造业中的占比从2020年的15.3%上升至今年上半年的16.9%，显示出创新产业的蓬勃发展态势。

近年来，受到多种因素的共同作用，尽管我国经济保持了持续的增长态势，然而税收收入却呈现出微小的下降趋势。

依据财政部提供的信息，2024年度及2025年上半年我国经济增长率分别为5%与5.3%，与此同时，同期全国税收收入增长速度则呈现负增长，分别为-3.4%与-1.2%。

胡静林指出，从税收与经济的相互关系来看，经济状况对税收有着决定性影响。然而，实际过程中，仍有一些因素在发挥作用，使得经济与税收并非完全同步。以减税降费为例，我国近年来在这方面采取了较大规模的措施，这些措施对促进经济增长起到了积极作用，并对税收的长期发展有益。但与此同时，这些措施也会导致当期税收收入的减少。例如，影响价格波动的因素中，国内生产总值（GDP）的增长率是按照固定价格来计算的，而税收的数额则是按照当前价格来确定的。特别是工业生产者的出厂价格指数（PPI），对税收数额的变动有着显著的影响。回顾过去十年，我们可以观察到PPI的升降与税收数额的变动呈现出同步的趋势。因此，可以认为，近两年的税收状况与PPI的关系尤为紧密。

他继续阐述，经济与税收并非完全同步，这背后还有税源结构的考量。近年来，伴随着产业结构的调整与升级，以及科技创新的推动，我国的经济税源已呈现出一些结构性的、趋势性的变动。最引人注目的是，那些对税收有较大贡献的传统行业，如房地产，其增长速度出现下滑，导致税收增长速度减缓，甚至出现减少；“新三样”等新兴产业虽然发展势头强劲，但税收规模总体较小，加之享受的优惠政策较多，目前对税收增长的推动力尚显不足。考虑到这些因素，我国税收收入与国内生产总值（GDP）的增长速度基本保持一致。

蔡自力副局长在会议中指出，得益于国家税费减免及其他一系列政策的强力支持，“十四五”期间，我国在高质量发展方面取得了显著成绩。这一成就主要体现在制造业的稳步增长和品质提升，创新动力的持续增强，以及民营经济的稳健扩张。以发票数据为例，民营经济在全国销售收入中的占比已从2020年的68.9%上升至今年上半年的71.7%。

税务总局公布的统计资料显示，自2021年起至本年度上半年，我国总计实现了9.9万亿元的减税降费，预计至本年度年末，这一数字将攀升至10.5万亿元，平均每年新增的减税降费金额超过2万亿元。具体到受益对象，在所有经济主体中，尤其是民营企业和个体工商户等民营经济领域的纳税人，他们享受的新增减税降费总额为7.2万亿元，占到了总量的72.9%。

不断完善税制、规范征管

《十四五》规划纲要对税收改革和征收管理领域提出了众多具体要求。这包括：对税制结构进行优化，完善直接税制度，适度提升直接税的占比；推进税收征收管理制度的改革，构建智能化税务体系，促进税收征收管理的现代化发展。

“十四五”期间，部分税制改革也取得进展。

胡静林指出，在“十四五”规划期间，直接税所占比例超过了40%，这一比例相较于“十三五”时期提升了1个百分点，这一变化充分表明税收在调节分配方面的作用正在增强，同时也显示出我国税收制度结构的持续优化。

他强调，“十四五”期间，依托法治的税收治理体系持续完善，治理效能也在持续增强。在城市维护建设税、契税、印花税等税种相继立法并实施之后，我国第一大税种——增值税法正式出台。在此基础上，针对新经济形态和新兴业态的发展需求，税收征管法制建设得到了进一步的强化，例如，现行的税收征管法在历经24年之后，开启了全面的修订工作。

在智慧税务建设领域，税务总局的总经济师同时也是新闻发言人的荣海楼在会议中阐述，税务机构紧跟数字化潮流，始终以纳税人和缴费人作为核心，以发票电子化改革作为切入点，依托税收大数据的强大动力，全面推动税费征收管理的数字化和智能化转型，这一举措在简化税费业务处理、规范税务行政管理、助力社会治理等方面均展现出显著成效。

税务部门已经推广并投入使用了一个全国性的、标准化的新型电子税务局系统，该系统使得高达90%的常见税务和缴费事项能够在短短3分钟内顺利完成，而且有70%的纳税人只需通过一键操作或稍作信息补充和修正，便能够轻松完成纳税申报手续。

王道树副局长在会议中强调，在“十四五”规划期间，税务机关严格遵守税收法定原则，致力于推动税收立法进程，完善税法制度，同时，他们还致力于同步推进守法、打击违法行为以及规范执法工作，旨在为我国经济的高质量发展打造一个法治化、公平化的税收环境。

根据税务总局公布的数据，“十四五”规划实施期间，我国税务机构依法对6.21万户违规纳税者进行了查处，成功追回各类税款损失高达5710亿元。