隐瞒、窝藏犯罪收益及相关财物的行为（简称隐瞒、窝藏犯罪收益行为）是当前司法实践中最为常见的洗钱性质犯罪，并且与电信网络诈欺等犯罪活动有着紧密的关联性，属于其后续发展的一种犯罪形态。
最近，最高法院公布了一桩典型案件，涉及一家珠宝行的经营者，他清楚买家拿的是赃钱，却让这些人大量购置金饰，目的是快速洗钱并挪用资产，他依然协助买家完成交易。法庭确认，这位珠宝商触犯了掩饰、隐瞒犯罪所得的罪名，依照法律受到了严厉的制裁。
基本案情
詹某某是广东省饶平县鑫某福珠宝店的所有者。店员告知他有大额购买黄金首饰的行为十分可疑，他为了赚钱，便让店员继续向那些看起来有嫌疑的人卖黄金首饰，并且用手机和那些可疑的人取得了联系，在他们来大量买首饰之前，就通知店员们做好相应的准备。二零二二年二月，詹某某名下用于收取客户购买黄金款项的银行卡，因涉及诈骗资金流入，被外地公安机关冻结，公安机关向詹某某说明他人购买黄金的款项属于电信诈骗犯罪所得，詹某某配合调查并归还了赃款。2022年3月到4月期间，詹某某清楚他人正用犯罪得来的钱在其店内大量购买黄金首饰，目的是快速洗钱和转移资金，但他还是继续协助那些可疑的人完成交易，总共收到了超过六百万元的购金款项，现已证实这些钱全都是电信诈骗的赃物，牵涉到91名诈骗的受害者。公安部门将詹某某拘捕之后，詹某某主动配合公安部门侦查案件，确保已卖出的金饰能够迅速被查封，到案件二审裁决之时，查封的涉案现金及金饰按人民币计算超过五百万，导致源头犯罪的多数受害者损失基本得到补偿。
广东省饶平县人民检察院指控詹某某存在隐瞒犯罪收益行为，已触犯相关法律，遂向饶平县人民法院提交了起诉文书。饶平县人民法院审理后认定，该案中可疑人员购买黄金首饰的方式很不寻常，可疑人员报出一个总金额，由店员决定购买多少件，对款式不予考虑，结账时一边用手机与人联系，一边按对方要求换着用多张银行卡分别刷卡；詹某某与可疑人员通过手机建立联系，即便公安机关明确告知对方购金款涉及诈骗，仍继续进行交易。詹某某清楚别人用巨额黄金买卖来挪用赃款，还是参与其中，他的行为属于隐蔽、窝藏非法财产罪，而且情况很严重。因为他犯罪的事实以及主动帮助追回损失等行为，认定詹某某犯有隐蔽、窝藏非法财产罪，判刑三年半，还要交罚款五万块。判决之后，詹某某不服，到高一级法院上诉，二审法院还是维持了下面的判决。
以案说法
近些年来，不法分子借助巨额黄金交易来掩盖、隐藏非法所得，这种犯罪行为在全国多个地方迅速传播，已经成为此类犯罪的一种新型普遍手法。犯罪分子在获取电信网络诈骗款项后，会迅速指派人员在珠宝店大量用卡购买金饰、金条等贵金属物品，接着把买来的金饰金条运出境外或卖出换钱，借助隐蔽的买卖手法快速完成资金的流转和形态变化，这种做法是为了掩饰钱款的非法来源和最终去向。
最高法指出，黄金这类贵金属具备价值高、方便携带、容易兑换、无需登记姓名等特性，反洗钱法清晰界定，凡经营超过规定数额的贵金属及宝石现货的商号，均归类为“特定非金融机构”，须执行客户身份核实、巨额交易通报、可疑交易揭报等责任。
